中信国安正式处罚下达 投资者维权正式启动

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　　中信国安（维权）于2021年6月3日发布关于收到中国证监会《行政处罚决定书》，针对此前中信国安信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）信息违规披露行为，证监会决定对公司下达行政处罚决定书。中信国安涉嫌存在如下违法事实：（中信国安维权入口）

　　一、披露的《2009年年度报告》《2010年年度报告》《2011年年度报告》《2012年年度报告》《2013年年度报告》《2014年年度报告》中存在虚假记载，青海中信国安于2009年4月召开销售专题会议，在预计当年销售收入约为4亿元的情况下，为完成10亿元销售目标，决定采用预售方式完成业绩，同时按照10%价格让利和同期商业贷款利率支付客户预付款利息（实际执行的利率以合同双方最终结算数据为准）。青海中信国安收到客户预售款后，借记银行存款（或应收票据），贷记预收账款，同时虚构货物的销售合同、出库单等资料虚增收入，在账面借记应收账款，贷记主营业务收入，月底将预收账款和应收账款进行对冲核销。在青海中信国安纳入中信国安合并报表的2009年至2014年期间，累计虚增营业收入506，321，246.92元，累计少计财务费用506，582，120.84元，累计虚增利润总额1，012，903，367.76元。

　　（一）虚增 2009 年-2014 年收入

　　2009年至2014年期间，青海中信国安收到中农集团控股股份有限公司（以下简称中农集团）、邦力达农资连锁有限公司（以下简称邦力达）、中农集团控股四川农资有限公司（以下简称四川农资）、中农（上海）化肥有限公司（以下简称中农上海）、湖北楚丰化肥贸易有限公司（以下简称湖北楚丰）、安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司（以下简称安徽辉隆）、河北省农业生产资料集团有限公司（以下简称河北农资）、吉林倍丰农资有限公司（以下简称吉林倍丰）、广东天禾农资股份有限公司（以下简称广东天禾）和江苏永德丰农资经营有限公司（以下简称江苏永德丰）等 10 家客户的预付款后，实际发货共计827，421.35吨，总金额1，173，425，985.86元（不含税）；未实际发货部分计入账面收入，造成中信国安财务报告 2009 年虚增收入214，357，965.22元，2010年虚增收入115，461，334.51元，2011 年虚增收入15，218，555.10 元，2012年虚增收入149，281，244.75元，2013年虚增收入142，182，066.12 元，2014年少计收入 130，179，918.78元，累计虚增收入 506，321，246.92 元。具体情况如下： 1．青海中信国安与中农集团的业务往来情况。在2009年至 2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为 311，008，469.01元，实际发货金额累计为173，756，263.41元（不含税），累计虚增收入137，252，205.60元。

　　2．青海中信国安与邦力达的业务往来情况。在2009年至2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为261，407，237.42元，实际发货金额累计为271，574，849.88元（不含税），累计少计收入 10，167，612.46元。

　　3．青海中信国安与四川农资的业务往来情况。在2009年至2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为279，627，449.55元，实际发货金额累计为186，219，857.81元（不含税），累计虚增收入93，407，591.74元。

　　4．青海中信国安与中农上海的业务往来情况。在2009年至2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为279，713，256.65元，实际发货金额累计为123，579，459.20元（不含税），累计虚增收入156，133，797.45元。

　　5．青海中信国安与安徽辉隆的业务往来情况。在2009年至2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为111，109，828.00元，实际发货金额累计为176，837，988.17元（不含税），累计少计收入 65，728，160.17元（青海中信国安以安徽辉隆的预收款去冲抵其他客户的应收账款，因而账面确认的收入小于实际发货量）。

　　6．青海中信国安与湖北楚丰的业务往来情况。在2009年至2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为99，897，903.58元，实际发货金额累计为46，347，278.76元（不含税），累计虚增收入53，550，624.82元。

　　7．青海中信国安与河北农资的业务往来情况。在2009年至2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为139，061，336.37元，实际发货金额累计为101，397，702.62元（不含税），累计虚增收入 37，663，633.75元。

　　8．青海中信国安与吉林倍丰的业务往来情况。在2009年至2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为116，669，380.54元，实际发货金额累计为37，140，352.20元（不含税），累计虚增收入 79，529，028.33 元。

　　9．青海中信国安与广东天禾的业务往来情况。在2009年至2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为17，012，991.14元，实际发货金额累计为15，960，743.36元（不含税），累计虚增收入 1，052，247.78元。

　　10．青海中信国安与江苏永德丰的业务往来情况。在2009年至 2014年纳入中信国安合并报表期间，账面收入累计为 64，239，380.52 元，实际发货金额累计为40，611，490.44 元（不含税），累计虚增收入 23，627，890.08元。

　　（二）少计 2009 年-2014 年财务费用

　　青海中信国安与上述10家客户签订的预售合同，未发货资金占用成本为12%-15%，青海中信国安以银行存款、银行承兑汇票和货物支付产生的财务费用，未进行入账。在2009年至2014年纳入中信国安合并财务报表期间累计少计财务费用506，582，120.84元。

　　（三）对2009年-2014年利润总额的影响情况 因账面虚增收入、少计财务费用分别造成2009年青海中信国安账面虚增利润总额 233，032，726.79元，占当年中信国安合并报表利润总额的30.95%；2010年青海中信国安账面虚增利润总额156，033，580.80元，占当年中信国安合并报表利润总额的51.54%；2011年青海中信国安账面虚增利润总额80，981，474.02元，占当年中信国安合并报表利润总额的47.24%；2012年青海中信国安账面虚增利润总额252，749，803.17元，占当年中信国安合并报表利润总额的154.23%；2013年青海中信国安账面虚增利润总额 273，836，623.82元，占当年中信国安合并报表利润总额的189.66%；2014年青海中信国安账面虚增利润总额 16，269，159.17元，占当年中信国安合并报表利润总额的 6.56%。

　　二、披露的《2015年年度报告》中存在虚假记载

　　2014年12月24日中信国安与中信国安投资有限公司（以下简称中信国安投资）签署股权转让协议，将其持有的青海中信国安51%股权转让给中信国安投资。转让后中信国安持有青海中信国安49%股权，长期股权投资由成本法改为权益法核算。2015年1月23日中信国安与中信国安投资再次签署股权转让协议，将其持有的青海中信国安 49%股权转让给中信国安投资。2015年6月30日中信国安对其转让的青海中信国安49%股权进行了账务处理，同时确认了2015年1月至6月该股权对应产生的投资收益。青海中信国安与中农集团、邦力达、四川农资、中农上海、湖北楚丰、安徽辉隆、河北农资、吉林倍丰、广东天禾和江苏永德丰等10家客户签订保利、计息预售氯化钾合同，因账面虚增收入、少计财务费用，造成2015年1月至6月虚增净利润 68，326，102.22元，导致2015年中信国安账面投资收益多计33，479，790.09元，占当年中信国安投资收益的6.24%，利润总额的8.56%。

　　中信国安信息产业股份有限公司涉嫌信息披露违法违规，根据《证券法》及最高院发布的《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》之规定，投资者可以信息披露义务人违反法律规定，进行虚假陈述并致使其遭受损失为由，提起索赔。可索赔范围包括：投资差额、佣金、印花税和利息损失等。

　　上海国瓴律师事务所合伙人薛天鸿律师表示，中信国安的信息违规披露问题侵害了中小投资者的权益，目前中信国安已经被证监会作出行政处罚，现向广大中信国安的投资者展开征集，投资者可以向前述律师进行索赔登记或预登记。索赔条件暂定：2010年2月6日到2020年5月16日之间买入中信国安股票，并在2020年5月16日之后卖出或者持有中信国安股票造成亏损的投资者，可以参与索赔。

　　符合上述索赔条件的投资者所需准备的初步材料包括：

　　1、证券公司营业部出具的证券账户确认单（需具备营业部盖章）；

　　2、证券公司营业部出具的投资者买卖中信国安股票的对账单原件（需具备营业部盖章）；

　　3、身份证复印件；

　　4、股民客户基本信息。

　　律师收到以上材料后，将会确认股民是否具备维权资格，若具备维权资格的，将进一步计算股民损失金额大小。对于符合维权资格的股民，律师将会予以电话通知股民维权所需进一步材料。

　　（本文由海国瓴律师事务所合伙人薛天鸿律师供稿，不代表新浪财经观点。薛天鸿律师，上海国瓴律师事务所首席合伙人，主任，资深律师。上海律师专业水平评审委员会评定的首批公司法专业律师、上海市闵行区十大“优秀律师”、中证中小投资者服务中心公益调解员。拥有十年以上法律服务经验，拥有丰富的金融证券相关诉讼业务实战经验）

责任编辑：陈诗莹